1. | Los emisores deben enviar la solicitud de cancelación de la factura a través del Portal del SAT o de los servicios un proveedor de certificación. | |
2. | Al momento de realizar la cancelación se deberán indicar los motivos de la cancelación conforme a las siguientes claves: | |
• | “01” Comprobantes emitidos con errores con relación. | |
• | “02” Comprobantes emitidos con errores sin relación. | |
• | “03” No se llevó a cabo la operación. | |
• | “04” Operación nominativa relacionada en una factura global. | |
3. | En caso de realizar la sustitución del comprobante, se deberá señalar la clave “01” Comprobantes emitidos con errores con relación, así como manifestar el folio fiscal del comprobante que lo sustituye. | |
4. | Cuando se requiere la aceptación para cancelar una factura, el receptor recibe un mensaje de interés en su Buzón Tributario, donde se le informa que existe una solicitud de cancelación. | |
5. | El receptor debe aceptar o rechazar la cancelación a través del Portal del SAT, o de un proveedor de certificación, dentro de los tres días hábiles siguientes contados a partir de la recepción de la solicitud. De no emitir una respuesta, se considera como una aceptación y la factura se cancela. | |
En caso de que la solicitud de cancelación no requiera aceptación por parte del receptor, la factura se cancela de manera inmediata. | ||
